Cuando te ofrecen un empleo y te dicen el salario, casi siempre te dan la cifra en bruto. Pero lo que realmente llega a tu cuenta es el neto: la cantidad después de descontar impuestos y cotizaciones.
La diferencia entre bruto y neto puede superar el 30%, y conocerla antes de aceptar una oferta es fundamental para tomar decisiones informadas.
Qué se descuenta del salario bruto
Del salario bruto se restan dos grandes partidas:
Cotización a la Seguridad Social
Es la aportación del trabajador al sistema público de protección social (jubilación, desempleo, formación profesional). El porcentaje es fijo e igual para todos:
| Concepto | Porcentaje |
|---|---|
| Contingencias comunes | 4,70% |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55% |
| Formación profesional | 0,10% |
| Total SS trabajador | 6,35% |
Para un salario bruto de 25.000 euros anuales, la cotización del trabajador es de 1.587,50 euros al año (132,29 euros al mes).
Retención de IRPF
El IRPF es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas. Se aplica por tramos:
| Tramo 2024-2026 | Tipo estatal | Tipo autonómico* | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 9,50% | 9,50% | 19,00% |
| 12.450 - 20.200 € | 12,00% | 12,00% | 24,00% |
| 20.200 - 35.200 € | 15,00% | 15,00% | 30,00% |
| 35.200 - 60.000 € | 18,50% | 18,50% | 37,00% |
| 60.000 - 300.000 € | 22,50% | 22,50% | 45,00% |
| Más de 300.000 € | 24,50% | 22,50% | 47,00% |
*Los tramos autonómicos varían por comunidad. Los indicados son los del tramo estatal, que es el mismo en toda España. La parte autonómica puede diferir.
Ejemplo paso a paso: 30.000 euros brutos
Datos: Salario bruto anual de 30.000 euros, soltero sin hijos, contrato indefinido, 12 pagas + 2 extras.
Paso 1: Cotización SS 30.000 x 6,35% = 1.905 euros/año
Paso 2: Base para IRPF 30.000 - 1.905 - 2.000 (otros gastos deducibles) = 26.095 euros
Paso 3: IRPF por tramos
| Tramo | Base | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| Hasta 12.450 € | 12.450 | 19% | 2.365,50 € |
| 12.450 - 20.200 € | 7.750 | 24% | 1.860,00 € |
| 20.200 - 26.095 € | 5.895 | 30% | 1.768,50 € |
| Total IRPF | 5.994,00 € |
Menos mínimo personal (5.550 x 19% = 1.054,50): IRPF efectivo = 4.939,50 euros
Resultado:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Salario bruto | 30.000 € |
| Seguridad Social | -1.905 € |
| IRPF | -4.939,50 € |
| Sueldo neto anual | 23.155,50 € |
| Sueldo neto mensual (14 pagas) | 1.654 € |
Factores que reducen tu retención
Tu tipo de IRPF baja si tienes:
- Hijos a cargo — Cada hijo incrementa el mínimo personal y reduce la retención.
- Hipoteca anterior a 2013 — Deducción por inversión en vivienda habitual (solo para hipotecas firmadas antes del 1 de enero de 2013).
- Discapacidad reconocida — Amplía el mínimo personal.
- Comunidad autónoma con tramos favorables — Madrid tiene los tramos autonómicos más bajos de España.
Tabla rápida: bruto a neto aproximado
| Bruto anual | Neto mensual (14 pagas) | Retención efectiva |
|---|---|---|
| 18.000 € | ~1.150 € | ~11% |
| 24.000 € | ~1.430 € | ~16% |
| 30.000 € | ~1.650 € | ~22% |
| 40.000 € | ~2.080 € | ~27% |
| 50.000 € | ~2.480 € | ~31% |
| 60.000 € | ~2.850 € | ~33% |
*Estimaciones para trabajador soltero sin hijos en comunidad con tramo autonómico estándar.
Calcula tu neto exacto
Las tablas anteriores son aproximadas. Tu neto real depende de tu situación personal, comunidad autónoma y convenio colectivo.
- Calculadora de sueldo neto — Introduce tu bruto y obtén el neto exacto con desglose de IRPF y SS
- Calculadora de IRPF — Simula tu declaración de la renta y tipo marginal
- Calculadora de finiquito — Si vas a dejar tu empleo actual