El IRPF es el impuesto que más pesa en la renta de los trabajadores españoles. Pero la ley ofrece mecanismos legales para reducir la factura fiscal. No se trata de evadir impuestos, sino de aprovechar las deducciones y reducciones que el propio sistema contempla.
1. Aportaciones a planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones reducen directamente tu base imponible del IRPF. El límite anual es de 1.500 euros (o 8.500 euros si incluyes aportaciones empresariales).
Si tu tipo marginal es del 30%, aportar 1.500 euros te ahorra 450 euros en la declaración.
2. Deducción por inversión en vivienda habitual
Solo aplica si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y venías deduciendo. La deducción es del 15% de las cantidades pagadas (capital + intereses), con un máximo de 9.040 euros al año. Ahorro máximo: 1.356 euros.
3. Deducción por maternidad
Las madres trabajadoras con hijos menores de 3 años tienen derecho a una deducción de 1.200 euros anuales por hijo. Se puede cobrar anticipada a razón de 100 euros mensuales.
4. Deducciones autonómicas
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones. Algunas de las más relevantes:
- Madrid: Deducción por arrendamiento de vivienda habitual para menores de 35 años.
- Andalucía: Deducción por inversión en vivienda protegida.
- Cataluña: Deducción por donativos a entidades de fomento del catalán.
- Valencia: Deducción por gastos de guardería.
5. Donaciones a ONG y fundaciones
Las donaciones a organizaciones sin ánimo de lucro permiten deducciones del 80% sobre los primeros 250 euros donados, y del 40% (o 45% si es recurrente) sobre el resto. Un donativo de 500 euros puede ahorrarte más de 300 euros en la declaración.
6. Compensación de pérdidas patrimoniales
Si has tenido pérdidas en inversiones (acciones, fondos, criptomonedas), puedes compensarlas con las ganancias del mismo ejercicio o de los 4 años siguientes. Esto reduce la tributación de las ganancias patrimoniales.
7. Rendimientos del trabajo irregulares
Las indemnizaciones por despido, los atrasos salariales y otras rentas generadas en más de 2 años tienen una reducción del 30% sobre su importe. Esto reduce significativamente la tributación de pagos extraordinarios.
8. Retribución flexible (ticket restaurante, guardería, transporte)
Los conceptos de retribución flexible (vales de comida hasta 11 euros/día, seguro médico, transporte, guardería) están exentos de IRPF. Aunque no son una deducción directa, reducen tu base imponible efectiva.
Simula tu ahorro fiscal
- Calculadora de IRPF — Simula el impacto de cada deducción en tu tipo efectivo
- Calculadora de sueldo neto — Comprueba cómo cambia tu neto al aplicar deducciones