Si eres autónomo, emitir facturas correctamente es una obligación legal. Una factura mal hecha puede generar problemas con Hacienda, retrasos en el cobro y sanciones.
Datos obligatorios de una factura
Toda factura debe incluir:
- Número de factura — Correlativo y sin saltos (001, 002, 003…).
- Fecha de emisión — El día en que la emites.
- Datos del emisor — Nombre o razón social, NIF/CIF y dirección completa.
- Datos del cliente — Nombre o razón social, NIF/CIF y dirección.
- Descripción del servicio o producto — Detallado y claro.
- Base imponible — El importe antes de impuestos.
- Tipo de IVA y cuota — 21%, 10% o 4%, según corresponda.
- Retención de IRPF (si aplica) — 15% estándar o 7% para nuevos autónomos.
- Total factura — Base + IVA - IRPF.
Retención de IRPF en facturas
La retención de IRPF en factura solo se aplica cuando facturas a empresas o profesionales, nunca a particulares.
| Situación | Retención |
|---|---|
| Autónomo profesional (estándar) | 15% |
| Nuevo autónomo (primeros 3 años) | 7% |
| Actividades agrícolas | 2% |
| Autónomos en módulos | No aplica retención |
Ejemplo de factura con retención:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Servicio de consultoría | 1.000 € |
| IVA (21%) | +210 € |
| Retención IRPF (15%) | -150 € |
| Total a cobrar | 1.060 € |
Errores habituales
No incluir la retención de IRPF. Si facturas a empresas siendo autónomo profesional, la retención es obligatoria.
Numeración incorrecta. Las facturas deben ser correlativas. Los saltos en la numeración generan sospechas en una inspección.
IVA incorrecto. Aplicar el 21% a un servicio que tributa al 10% (o viceversa) es un error que puede acarrear sanciones.
Facturar a nombre personal en lugar del NIF de empresa. Si tu cliente es una empresa, la factura debe ir a nombre de la sociedad con su CIF.
Herramientas útiles
- Calculadora de IVA — Para calcular bases e IVA rápidamente
- Calculadora de cuota de autónomos — Tu cuota mensual según tus ingresos
- Calculadora de IRPF — Para estimar tu resultado de la declaración